财库[2017]156号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局): 

　　今年1-6月,各级财政部门积极采取措施加强管理,地方库款规模总体出现明显下降。7月份以来,受部分地区财政收入增长较快、地方政府债券集中发行等因素影响,库款规模出现连续攀升,不断创出历史同期新高。根据国务院工作要求,为进一步加强库款管理,提高财政资金效益,现就有关事项通知如下: 

　　一、高度重视,充分认识加强库款管理工作的重要意义 

　　库款是国家财政运行的重要基础,是经济社会发展的重要支撑,是全面建成小康社会、实现“两个一百年”奋斗目标的重要保障。加强库款管理,提高财政资金使用效益,有效控制库款规模,合理实现收支平衡,对于贯彻落实党中央重大战略部署,发挥积极财政政策效应,促进财政政策和货币政策协调,实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策目标具有十分重要的意义。党中央和国务院对库款管理工作高度重视。各级财政部门要进一步增强“四个意识”,从讲政治的高度,将库款管理摆到财政工作的突出位置。要按照着眼当前与兼顾长远并重、提升效益与防范风险并重的原则,努力破解体制机制难题,建立健全库款管理长效机制。要以加强财政支出预算执行管理为主抓手,以查找解决突出问题为突破口,切实抓好当前库款管理工作,严格控制库款规模,坚定不移贯彻落实好国务院工作要求。 

　　二、进一步采取有效措施,切实加强库款管理 

　　各级财政部门要按照《财政部关于进一步加强库款管理工作的通知》(财办〔2017〕12号)等有关规定,继续抓好相关工作的组织落实。同时,要重点针对本地区存在的管理薄弱环节,进一步采取加强库款管理的有效措施。 

　　(一)加快一般公共预算支出执行进度。加强预算执行管理是压降库款的首要措施。各级财政部门要从预算管理的源头着手,切实加快预算指标的分解下达,积极主动推进重大项目预算执行,提高政府采购工作效率,加快财政资金审核拨付,压实单位预算执行主体责任。通过从各环节找不足、补短板、克难关、提效率,全面加快预算支出执行进度。要进一步加强预算执行分析和库款统计分析,及时反映经济运行和财政管理有关情况,为预算执行管理和宏观决策提供参考。要强化预算执行进度以及库款管理相关考核、通报、约谈等机制,对于执行进度慢的,要加大督导力度,问题特别突出的,应适当采取惩戒性措施。 

　　(二)加强政府性基金预算执行管理。各级财政部门要大力加强本级政府性基金预算执行管理,进一步加快政府性基金支出执行进度。特别是要合理测算国有土地使用权出让收入规模,积极主动做好前期准备工作,加快国有土地使用权出让收入安排项目的预算分配下达和资金支拨,避免大量资金长期留存国库。 

　　(三)强化新增债券发行与项目执行管理。省级财政部门要合理安排地方政府新增债券发行的时间、节奏和规模,债务管理部门要和国库管理部门加强协调配合,尽量避免在库款较高时安排发债。各级财政部门要积极做好前期准备工作,按照人大批准的预算,加快债券资金安排项目的执行。各级财政部门可根据新增债券对应项目的实施进度和用款需要,先通过库款垫付拟发行的新增债券资金,债券发行后及时回补库款。 

　　(四)加快置换债券资金拨付进度。省级财政财政部门要合理安排置换债券发行计划,加快对于转贷下级的置换债券资金拨付,债券资金入库后,原则上应在3个工作日内完成转贷拨款。各级财政部门要提前做好存量债务置换相关准备工作,对于已入库的置换债券资金,要按照财政部有关规定,原则上在1个月内完成置换。各级财政部门可在库款较高时,先通过库款垫付拟置换的存量地方政府债务,债券发行后及时回补库款。 

　　(五)合理安排对下级转移支付资金调度。省级财政部门要加强与有关职能部门之间的工作协调,尽快下达对市县财政部门的转移支付预算指标。要适当加快转移支付资金拨付进度,促进下级财政部门提高预算执行的及时性和均衡性。强化转移支付资金调度与库款规模挂钩机制,对预算执行进度较慢、库款规模偏高的市县,适当减缓资金调度;对执行进度较快、库款规模偏低的市县,适当加快资金调度。 

　　(六)加强省级财政部门对库款的统筹管理。省级财政部门要强化对市县库款情况的监测分析,合理加强对本地区库款的统筹管理。要在各政府层级之间,保持合理的库款比例,避免出现省级库款集中度过高而影响市县预算执行的情况。要针对各市县库款分布不均衡问题,通过加强省级的统筹管理,促进市县财政预算执行,防范库款支付风险,提高财政资金使用效益。 

　　(七)加大力度消化国库集中支付结余资金。各级财政部门要结合盘活财政存量资金工作安排,认真梳理分析国库集中支付结余资金构成与存量情况,研究开展国库集中支付结余资金消化进度的相关考核,督促有关预算单位切实加快国库集中支付结余资金的安排使用。 

　　(八)建立国库现金流量预测体系。各级财政部门要结合本地区经济运行态势、财政收支走势以及库款运行规律,研究开展一般公共预算收支、政府性基金预算收支、债务收支等国库现金流入、流出及余额的滚动预测,逐步建立本地区国库现金流量预测体系。要以国库现金流量预测为基础,加快推进库款管理、预算执行、转移支付资金调度、国库现金管理、债务管理之间的统筹协调,提升国库资金管理水平,合理控制库款规模,更好地发挥财政资金效益。 

　　三、加强组织领导,全面抓好工作落实 

　　加强库款管理,将库款规模控制在合理区间,充分发挥财政资金效益,既是当前的重要任务,也是需要持之以恒、常抓不懈的长期性工作。各级财政部门要切实增强库款管理工作的原则性、系统性、预见性和创造性,进一步提高政治站位,加强组织领导,建立健全长效工作机制。财政部门主要负责人作为库款管理第一责任人,要全面抓好库款管理各项工作;财政内部各相关管理部门要强化责任担当,按照分工主动抓好落实。要通过完善分工体系、明确任务目标、加强统筹协调、严格考核督导、层层落实责任,全面加强库款管理工作。 

　　财政部将继续对地方财政库款情况按月进行考核通报。对库款管理工作落实不力的,将适当减缓转移支付资金调度,严格控制国库现金管理操作规模,并适时进行约谈。 

财政部

　　2017年9月8日